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关键词： 基层商业银行   财务资源配置   履职质效   优化策略  

摘要： 基层商业银行作为金融体系的重要组成部分,承担着服务实体经济、促进区域发展的重要使命。然而,基层商业银行在财务资源配置方面存在着诸多问题,文章从财务资源配置理论出发,分析了基层商业银行财务资源配置存在的问题及其成因,提出了基于履职质效提升的基层商业银行财务资源配置优化策略,包括坚持战略目标导向、优化组织架构、加强人员培训等,旨在为基层商业银行提高财务资源配置效率、提升履职质效、降低运营成本,以及实现可持续发展提供支持。

关键词： 投融资管理   风险识别   防范机制  

摘要： 农村商业银行在投融资过程中面临多种风险,如市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。为准确识别这些风险,可采用风险因素分析法、敏感性分析法和风险量化模型法。同时,为防范这些风险,应建立完善的内部控制体系和风险管理制度,制定针对性的应急预案,并加强风险监测预警。这些措施旨在降低农村商业银行在投融资过程中的风险,提高其运营效率和稳定性。此外,还应加强与投资者和债权人的沟通与合作,以便更好地了解和应对潜在风险。

关键词： 商业银行   小微企业   信贷融资   供给精准性   金融科技  

摘要： 小微企业信贷供给近年来在量增价降方面有了突破，但小微企业的融资缺口依然存在，可能在于银行信贷供给的精准性不足，而金融科技的发展为银行提高信贷精准性提供了新的思路。基于全国20个省市404份银行问卷，构建小微企业信贷供给精准性影响因素的结构方程模型。通过小微企业黏性和银行供给意愿双中介路径，考察银行内部能力和外部环境对精准性的影响。研究结果表明：内部能力中商业银行的小微客户管理水平以及金融科技应用水平的提高，均能通过提升小微企业黏性，进而提高小微信贷供给的精准性；外部环境中政策支持通过银行供给意愿正向影响信贷供给精准性，但融资担保支持则对精准性作用不大。此外，小微客户管理水平和小微企业黏性对精准性的提高更为重要。基于此，应精细化小微信贷管理、系统化金融科技应用并进一步优化信贷环境，以增强服务黏性和意愿，从而提升银行小微信贷供给的精准性。

关键词： 银行理财   信用风险   资管新规  

摘要： 信用风险是商业银行面临的主要风险之一，银行理财业务与商业银行自营业务联系密切，探究银行理财对商业银行信用风险的影响对于防范化解金融风险具有现实意义。基于2013—2022年我国28家上市商业银行面板样本数据，实证检验银行理财业务发展对商业银行信用风险的影响及其异质性特征，并进一步探讨《资管新规》发布后银行理财业务发展对商业银行信用风险的影响。研究发现：（1）银行理财显著提升商业银行信用风险；（2）银行理财对商业银行信用风险的影响存在异质性，银行理财显著提升国有商业银行和股份制商业银行信用风险，但对城市商业银行和农村商业银行信用风险的作用不显著；（3）《资管新规》出台后，银行理财降低了商业银行信用风险。基于此，提出优化银行理财投资的市场环境、深入推进银行理财净值化转型、加快理财子公司设立等建议。

关键词： 商业银行   ESG表现   盈利能力   付息成本   资产质量  

摘要： 运用我国上市商业银行2009年第1季度至2022年第4季度的季度数据，研究了商业银行ESG表现对盈利能力的影响及其作用机制。研究结果表明：商业银行ESG表现能够显著提升盈利能力。作用机制检验结果表明，商业银行的ESG表现可通过降低付息成本和改善资产质量来提升盈利能力。进一步研究发现，商业银行ESG表现的三个支柱（环境、社会、治理）对盈利能力的影响具有显著差异，治理表现提升了商业银行的盈利能力，而现阶段环境表现在一定程度上降低了商业银行盈利能力，社会表现对商业银行盈利能力未表现出显著影响。商业银行ESG表现对盈利能力的提升作用在全国性商业银行以及存贷比较低、储蓄存款占比较高的商业银行中更显著。

关键词： 银行监管   行政处罚   审计定价   上市银行   内部控制   溢出效应   金融风险   高质量发展  

摘要： 以2007—2021年沪深A股上市银行为研究样本,探究银行监管机构行政处罚监管对审计定价决策的影响,研究发现银行监管机构的行政处罚监管显著提高了银行审计定价,经过一系列稳健性检验后结论依然成立,佐证了溢出效应假说。同时,作用机制检验结果表明,行政处罚监管主要是通过风险溢价的路径提高了审计定价。进一步分析发现:行政处罚监管强度越大以及查出内部控制相关问题越多,审计定价越高;在非国有银行、非“四大”会计师事务所审计、内部控制质量低和信息不对称高这四种情形下,行政处罚监管对审计定价提高的影响更为显著;行政处罚监管对外部审计的溢出效应能够促进双方发挥协同治理功能,从而更好地抑制了银行违法违规倾向。研究结论对银行监管机构和外部审计师加强协作,扎实推进党的二十大报告和中央金融工作会议强调的加强和完善现代金融监管、守住不发生系统性风险底线的方针具有重要启示意义。

关键词： 绿色债券   TVP-VAR频域溢出   金融市场   风险冲击  

摘要： 基于TVP-VAR频域溢出模型的风险溢出结果表明:绿色债券与其他金融市场之间的总溢出主要由短期溢出驱动;在不同的时间尺度,绿色债券和传统债券市场间存在显著的双向溢出效应,绿色债券市场与股票市场、能源市场、新能源市场、外汇市场之间的风险溢出均不显著;在重大事件冲击下,绿色债券市场与股票市场、能源市场、新能源市场间的风险溢出显著增加。

关键词： 金融市场发展   辽宁省   装备制造业   发展不平衡  

摘要： 金融市场发展的差异性可能会带来装备制造业的地域发展不平衡。基于全国的省级层面、东部区域层面及辽宁省层面的数据,采用EViews实证分析探讨不同层面金融市场发展的差异性对装备制造业发展的影响。研究结果表明:银行信贷的发展并未有效促进全国、东部区域及辽宁省装备制造产业的成长。债券市场的发展有效识别全国、东部区域和辽宁省层面装备制造业的生产能力与价值创造能力之间的区别,具有市场有效性。股票市场的发展对于全国层面装备制造业的发展起到有效的支持作用,而对东部区域及辽宁省层面支持作用并不显著。影响GDP增速的宏观非金融因素在全国层面及东部区域装备制造业的发展中起到主要作用,但对辽宁省装备制造业发展无显著影响。研究结果为促进全国、东部区域及辽宁省层面装备制造业发展提供借鉴。

关键词： 反洗钱   商业银行   客户身份识别  

摘要： 非法洗钱活动是国家重点打击的犯罪行为之一,反洗钱工作在维护国家经济秩序、保护群众财产安全等方面发挥着重要作用。商业银行作为反洗钱工作中重要的责任机构,在工作管理和执行中面临着越来越多的问题和挑战。本文通过分析2020~2022年度最高人民检察院、中国人民银行公布的反洗钱案件数据和行政处罚情况,对近年来商业银行等银行业金融机构在反洗钱管理和执行中存在的主要问题进行研究,从监管机构和商业银行自身出发,分别提出相应的优化提升措施,以便更好地打击洗钱犯罪活动,增强洗钱风险管控,进一步维护正常金融秩序。

关键词： 数字人民币   商业银行   中间业务  

摘要： 数字货币已经成为新型的货币,是货币形式的一种创新。在数字经济时代,数字人民币的产生对商业银行的中间业务会造成一定影响。本文介绍数字货币的理论基础,阐述数字人民币如何影响商业银行的支付结算、代销、汇兑、承兑、信用证、银行卡及其收益等业务,并提出商业银行应对数字人民币的建议。