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关键词： IFRS9   预期信用损失   ECL模型   商业银行  

摘要： 2008年金融危机后,为了解决“已发生损失模型”的滞后性、顺周期效应等缺陷,国际会计准则理事会(IASB)推出了预期信用损失(ECL)模型(简称为“ECL模型”)。2018年我国开始在H股及“A+H”股上市银行实施ECL模型,其余A股上市银行在2019年开始实施。ECL模型实施的效果需要及时去评价,故本文基于我国54家上市银行的数据,分析ECL模型实施后对我国商业银行经营管理的效果。经过分析发现,ECL模型实施会对商业银行资本充足率、净利润等指标造成一定影响,但对商业银行个体影响大小有差异,银行规模较大、内部评级较完善的银行受影响程度远小于规模较小、内部评级较不完善的银行,且ECL模型实施后,仍会对商业银行业产生顺周期效应。本文认为,商业银行应该完善内部评级法的建设、加强银行内部监管机制、建设复合型专业人才队伍;同时监管部门要加紧统一ECL模型中“违约”、“显著增加”等风险标准,缓解银行间信息差异化的问题。

关键词： 第三方支付机构   商业银行   演化博弈   双层网络  

摘要： 本文以中国第三方支付机构和商业银行为研究对象,借鉴演化博弈论思想和双层网络演化博弈仿真方法,剖析两类企业竞合互动的演化规律以及相关因素对演化稳定策略的影响。研究发现,第三方支付机构与商业银行竞合的演化稳定策略存在不确定性,合作收益的提升、合作成本的降低、违约惩罚的提高以及利益分配的合理性有助于提高两类企业的合作水平,推动两群体向合作主导演化。细化研究发现,两类企业体现出显著的异质性,第三方支付机构对相关因素的变化更为敏感,对利益的要求更低。同时各群体内部收益差距明显,实力较强的大型第三方支付机构和商业银行能够获得较高的合作收益和较多的合作机会,而中小第三方支付机构和商业银行难以从竞合中获得理想收益。

关键词： 商业银行   业务单元   生态金融   贸易融资   传递服务   数字化浪潮   颗粒度   经营管理活动  

摘要： 产品是商业银行向客户传递服务价值的微观载体,也是开展经营管理活动最小颗粒度的业务单元。随着现代商业银行业务的持续发展与创新,银行产品已从最初的存、贷、汇逐渐发展为包含资产管理、贸易融资等的庞大产品体系。在数字化浪潮的催动下,各类平台、场景、生态金融不断涌现,持续扩充银行产品的范围与内涵。

关键词： 农商银行   团队建设   资金业务   金融市场   稳健发展   稳中求进   发展愿景   业务创新  

摘要： 长沙农商银行金融市场部围绕“同业做优”发展愿景,践行“风控优先、稳中求进”发展理念,取得了业务收入稳步增长、业务创新持续发力、团队建设全面提升、风险事件“零发生”的发展成果湖南长沙农商银行金融市场部围绕“同业做优”发展愿景,践行“风控优先、稳中求进”发展理念,取得了业务收入稳步增长、业务创新持续发力、团队建设全面提升、风险事件“零发生”的发展成果,实现了业务规模翻番、收入翻番的跨越式发展,走出了一条富有农商银行特色的资金业务高质量发展之路。

关键词： 保险合同   受益人   教学解析   保险法   概念教学  

摘要： 以保险“受益人”的概念为例,介绍了概念教学的一种重要方法——5W1H分析法。正确认识保险合同“受益人”概念对于辨识保险金的支付对象有着重要意义。使用5W1H分析法辅以问题导向、案例分析等方法对保险合同受益人的概念进行教学讲解,较为彻底地剖析了受益人的概念,对于帮助学生和保险合同主体理解和辨识受益人的概念有较好促进作用,也为教师进行概念教学提供了较好的范例和教学方法论指导。

关键词： 第三方支付   银行经营   财务信息共享   商业银行   信息化平台   理财习惯   把握度   经营环节  

摘要： 在各类第三方支付工具兴起的前提下,其各项支付、贷款与财富管理功能不断完善,这对银行经营会产生重大影响。银行与客户之间联系不再密切,因此,对其市场需求的把握度不高。其次,由于人们理财习惯转变,银行内部活期存款数量不断减少,各大银行不得不提高各项理财产品收益率,为银行吸纳更多的活期存款。第三方支付工具兴起,于商业银行来说,其面临着更加严峻的竞争环境,鉴于此,商业银行需要重视内部管理,有效控制各个部门以及各个分行经营状况,促进内部管理更加高效,在商业银行内部实行财务信息共享模式势在必行。财务信息共享模式对银行各分行之间的数据有效整合。在统一的信息化平台基础上,实现内部各个经营环节高效配合,建立规范、科学的经营管理秩序。

关键词： 资本收益率   自然利率   短期利率   货币政策制定   维克赛尔   瑞典学派   学派创始人   政策利率  

摘要： 自然利率的内涵及其在货币政策制定中的作用自然利率也叫中性利率,自1898年由瑞典学派创始人维克赛尔(Wicksell)提出以来,一直在宏观经济和货币理论中扮演着核心角色。结合维克赛尔本人的解释,以及瑞典学派主要传承者缪达尔(Myrdal)的解读,自然利率可以表述为资本收益率或生产率,同时也是投资与储蓄相等、物价和工资保持不变时的利率。随着主要国家将短期利率作为货币政策操作目标,比较政策利率与自然利率的高低成为判断央行政策立场的一个重要衡量标准。

关键词： 城市商业银行   人力资源管理﹔管理模式  

摘要： 中国的全球化趋势加之网络银行、利息市场化、金融服务脱媒等的影响,强化了企业之间和泛金融机构之间的竞争和协作,对人力资源管理提出了更多需求与挑战。尤其是大中城市企业,是区域性股份制商业金融机构,因为受数量、地域因素的影响,所面对的风险远大于综合性国有银行和全国性的股份制商业金融机构。本篇重点针对当前中国都市企业在人力资源管理改革中面临的困难问题加以研究,并根据情况,提供了完善中国城市企业人力资源管理模式的建议。

关键词： 信托公司   信托产品净值化管理   挑战与应对  

摘要： 资管新规对资管产品(含资金信托)提出了净值化管理的要求,提出净值生成应当符合会计准则规定,并坚持公允价值计量原则,鼓励采用市值计量。2020年12月,财政部发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》(财会[2020]22号)明确,适用资管新规的资管产品执行新金融工具相关会计准则的日期可以推迟至2022年1月1日。在此背景下,信托公司纷纷投入净值化管理研究与实践。本文以Z信托公司净值化管理实施为例,系统介绍了净值化管理面临的问题、方案设计和实施情况,从制度建设、流程管理和信息技术改造等方面,提出了资管新规和新金融工具准则下的应对措施,为信托公司净值化管理转型提供有力参考。

关键词： 商业银行   碳达峰   碳中和   碳金融   绿色信贷  

摘要： 目前全球二氧化碳排放量日趋增加,直接导致全球气候变暖,影响着人类的生存和发展,世界各国对于碳排放及低碳经济的关注度不断加强,中国于2020年出台了一系列政策应对碳达峰和碳中和。商业银行作为中国主要的金融市场,对于绿色业务的转型非常必要,中国商业银行发展碳化金融业务不仅能承担起相应的社会责任,还能够推动碳金融市场快速发展。本文以碳金融的内涵为出发点,将商业银行绿色信贷作为关注点,分析了中国商业银行碳金融的发展背景、发展现状及存在问题以及未来展望。通过本文的探讨,有助于中国商业银行推动经济社会走绿色、低碳、循环的发展之路。