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关键词： 数字普惠金融   商业银行   普惠金融悖论   风险与收益  

摘要： 增强金融机构开展普惠金融业务的内生动力,对于深化金融供给侧结构性改革、推动金融服务实体经济高质量发展具有重要意义。文章选取2013—2022年商业银行数据,基于风险与收益权衡的视角,考察数字化赋能如何破解“普惠金融悖论”,实现经济效益与社会效益的协同发展。研究发现:数字普惠金融为商业银行带来的收益贡献足以覆盖风险,即数字化模式下商业银行开展普惠金融业务兼顾了普惠性与盈利性,能够破解“普惠金融悖论”。其中,推动银行业务多元化、改善经营效率、增强风险控制能力是数字普惠金融优化商业银行风险绩效表现的重要路径。值得注意的是,相比于大型商业银行,农村金融机构在数字普惠金融领域面临严峻挑战,表现为收益水平下降与波动加剧。此外,银行内部数字化转型与外部市场竞争有助于数字普惠金融的深化发展。研究结论为银行业金融机构和政府监管部门进一步推动普惠金融发展、优化金融生态环境等方面提供了有益启示。

关键词： 金融网络   风险传染   网络结构   系统性风险   宏观审慎监管  

摘要： 金融网络视角能精准识别风险传染机制和更全面评估风险破坏程度,为宏观审慎监管提供科学有效的方法论基础。本文从网络视角出发系统梳理金融风险传染研究,厘清当下金融网络与风险传染研究的最近进展。首先,金融网络结构是金融风险传染的重要影响因素,两者之间的关系是非单调的,除网络密度外,关系强度、度分布、个体异质性、冲击分布、救助预期等因素也会影响两者间关系;其次,金融机构行为选择以及网络形成之间具有内生性,因而金融网络中的风险传染不完全是外生的;最后,金融网络研究在事前宏观审慎监管与事后危机救助等方面的成果,对优化宏观审慎监管框架越来越具有指导性,也为未来研究创造了更为广阔的拓展空间。

关键词： 新保险合同准则   农险公司   信息化建设  

摘要： 财政部于2020年修订发布的《企业会计准则第25号——保险合同》(以下简称CAS25)要求非上市保险公司于2026年1月1日正式启用新会计准则。新保险准则的实施对于保险行业来说,是一场革命性的巨变,新准则要求保险服务收入确认时点前置、剔除投资成分、调整费用分类及财务报表列报方式,其核心在于推动保险业务回归保障本质并提升财务透明度。专业农业保险公司(以下简称农险公司)因业务规模小、信息化基础薄弱、人才资源匮乏,面临数据处理复杂化、系统建设成本高、经营管理难度较大等现实问题。本文基于农险公司经营特点,从信息化建设、精细化运营、绩效考核优化及复合型人才培养等维度提出应对策略,旨在通过智能化系统搭建、多维数据分析、人才梯队建设等措施,助力农险公司实现新旧准则平稳过渡,为行业实践提供借鉴参考。

关键词： 商业银行   尽职免责   执行异化   伦理纠偏   普惠信贷  

摘要： 商业银行对公信贷“尽职免责”机制在执行过程中面临目标偏移、程序规范消解与伦理价值冲突等问题,其异化表现为风险规避倾向泛化、履职评价结果导向及申诉救济机制虚置。研究基于责任伦理视角,结合2024年国家金融监管总局关于普惠信贷尽职免责的规定,从制度设计、技术赋能与伦理秩序重构三方面提出纠偏路径。研究发现,执行异化的根源在于工具理性与价值理性的失衡,商业银行需建立过程、结果与伦理评价体系,并引入区块链存证、智能风控等技术治理工具,实现权责动态适配。研究为商业银行优化风险管理框架、平衡普惠金融供给与风险防控提供理论支持。

关键词： 投贷联动   科创金融   城市商业银行   嘉兴银行  

摘要： 以嘉兴银行为例,深入研究了银行“三联一补”的投贷联动业务模式,剖析了城市商业银行在推进投贷联动业务过程中面临的法规制度不适配、运行机制不顺畅及支持体系不健全等制约因素。研究表明,在法规约束方面,现行《中华人民共和国商业银行法》《资本管理办法》等监管框架与城商行业务需求之间存在适配性矛盾,既限制了股权投资范围、提高了资本消耗成本,又迫使城市商业银行依赖外部合作,面临认股权法律地位模糊和关联交易风险;在机制运行方面,投贷协同不足、收益期限错配及风险分担碎片化问题,加剧了业务可持续性挑战;在支持体系方面,科技评估工具偏重信贷导向、知识产权与认股权市场发育滞后以及复合型人才短缺等因素制约了权益类资产的定价能力。应以强化顶层设计、深化改革创新、优化发展环境为核心,开展城市商业银行投贷联动业务。

关键词： 保险合同   “另有约定”条款   法律适用异化   司法矫治  

摘要： 实践中,保险合同“另有约定”条款异化后,既损害合同当事人合法权益,又危害金融市场安全稳定。现行立法在规制该问题过程中存在忽视法益保护要求、合同条款无效规则不完整,以及无效后的裁判规则不明确等问题。以《保险法》基础法益保护为导向,根据保险人保险行为的金融营业行为与射幸合同行为之性质分别建构相应的规范体系,是矫治该异化问题的基础。应当明确异化保险合同“另有约定”条款的认定标准,完善异化保险合同“另有约定”条款的无效规则,并根据合同条款的无效情况区分适用无效后的裁判规则等。

关键词： 信息科技项目审计   审计要素   审计路径  

摘要： 信息科技项目因其专业壁垒高、成本核算复杂、效益评价困难等特点,一直是相关理论研究的热点与内部审计实务的难点之一。基于这一背景,文章以商业银行信息科技项目为对象,阐述了信息科技项目的分类与潜在风险,从审计对象、目标、标准、报告4个维度剖析了信息科技项目审计要素,并结合内部审计实践,从审前、审中、审后3个审计阶段构建了相应信息科技项目审计路径。研究表明,信息科技项目审计痛点主要集中在开发项目成本、质量水平较难衡量以及对应审计人才不足,并给出了相应的建议。

关键词： 货币政策   房地产市场   VAR模型  

摘要： 货币政策调控的逆周期调节是促进房地产市场稳定发展的重要手段之一。本文利用1996年1月至2024年4月货币市场及房地产市场的相关数据,建立VAR模型进行实证分析,结果表明:M2与GDP增速之差在短期内对房地产开发投资及住宅成交套数具有正向影响,贷款基准利率对住宅成交价格具有负向影响。分阶段来看,2015年至2020年间,国内货币政策对房地产市场的调控作用更为明显。研究结果对于优化本市货币政策工具箱、促进房地产市场平稳健康发展具有一定的启示作用。

关键词： 审计管理魔方   数字化审计   审计建模方法   内部审计  

摘要： 本文基于北京银行内部审计实践,构建了由四大底座为支撑、以“五步四库”为主体的“审计管理魔方”,并通过实践检验验证其应用效能。实践表明,该模型在提升审计质效方面取得显著成效,具有较强的现实意义和实用价值。

关键词： 人口老龄化   货币政策   利率渠道   信贷渠道   生命周期  

摘要： 在人口老龄化背景下,个体经济行为的生命周期特征被迅速累积放大,将会产生显著的宏观经济效应和政策调整压力。基于此,聚焦人口老龄化与货币政策利率渠道、信贷渠道之间的潜在关联,通过把生命周期思想融入IS-LM和CC-LM模型,则可发现:人口老龄化将弱化货币政策信贷渠道,但对利率渠道的影响具有不确定性和不对称性。进一步地,利用1992—2019年季度数据,借助时变参数向量自回归模型和多项式分布滞后模型的实证分析表明,现阶段人口老龄化确实降低了我国货币政策信贷渠道的传导效果,但对利率渠道的传导影响尚未显现。上述研究及结论的启示是:相关方面应当推进货币政策模式由数量型向价格型转变,疏通货币政策利率渠道、信贷渠道,减缓人口老龄化的速度,重视老龄产业发展。